Відновлення бухгалтерського обліку і звітності
Бухгалтер звільнився і не передав справи, база не відкривається, півроку рахували в таблицях. Ми збираємо облік заново: від інвентаризації того, що вціліло, до коректних регістрів і звірки з поданою звітністю. Працюємо з ТОВ, ФОП на загальній системі, представництвами іноземних компаній і неприбутковими організаціями. Київ і вся Україна дистанційно, відповідь протягом 1 робочого дня.
Відновлення бухгалтерського обліку означає відтворення регістрів і первинних даних за минулі періоди, коли облік не вівся, вівся частково або втрачений. Порядок роботи такий: інвентаризація наявного, вивантаження даних з електронного кабінету платника і банківських виписок, відновлення регістрів по періодах, звірка з поданою звітністю, за потреби уточнюючі розрахунки. Наприкінці облік ставлять так, щоб його можна було вести далі без нових провалів.
Ознаки, що облік треба відновлювати
Немає паролів, немає пояснень, звідки взялися цифри в останніх звітах. Залишки на рахунках нічим не підтверджені, а нова людина боїться підписувати перший же звіт.
Гроші рахували в Excel, податки платили за фактом, регістрів немає. Формально звітність подана, але відтворити, як вона порахована, вже неможливо.
Збій диска, шифрувальник, звільнення адміністратора, архів залишився в бухгалтера. Копії або немає, або вона на рік старша за реальність.
Первинка розкидана по пошті, месенджерах і чужих папках, частина оригіналів не повернулася від контрагентів.
Пропущені декларації, запити від податкової без відповіді, розбіжності по ПДВ. Кожен наступний місяць робить розрив більшим.
Планова перевірка, продаж частки, зміна власника чи директора, вхід інвестора. Перше, що дивиться інша сторона, це чи збігається облік із звітністю.
Як проходить відновлення обліку
Дивимося базу, таблиці, папки з первинкою, подану звітність. Фіксуємо період, з якого облік розсипався, і складаємо перелік дірок.
Витяги з електронного кабінету платника: подані декларації, податкові накладні, стан розрахунків. Виписки з банку за весь період, запити контрагентам на дублікати.
Рухаємося місяць за місяцем: банк, каса, зарплата, розрахунки з контрагентами, запаси, основні засоби. На виході оборотно-сальдова відомість, яку можна пояснити рядок за рядком.
Звіряємо відновлені дані з поданою звітністю, показуємо розбіжності й ціну кожного рішення. Готуємо уточнюючі розрахунки і передаємо облік у робочому стані.
Що з документами, яких немає
Відновлюється запитами
Банк дає виписки за весь період, електронний кабінет платника дає подану звітність і податкові накладні. Контрагенти надсилають дублікати накладних, актів і рахунків, великі постачальники роблять це швидко.
Відновлюється внутрішніми документами
Те, що не можна витягнути ззовні, оформлюють інвентаризацією, актом про втрату документів, бухгалтерськими довідками з розрахунком. Так закривають залишки запасів, основні засоби, касу, окремі розрахунки. Головне, щоб кожна цифра мала пояснення, а не з’явилася нізвідки.
Не відновлюється взагалі
Іноді контрагента вже немає, документ не існує ніде і відтворити його нічим. Ми не малюємо такі папери. Показуємо варіанти: зняти витрати, відобразити операцію інакше або лишити як є з розумінням, на що дивитиметься перевіряючий. Рішення за власником, ризик описуємо словами до того, як щось підписано.
Скільки це триває і від чого залежить
Один квартал і три роки це різні задачі. Зазвичай починають з періодів, які ще можуть перевірити, і з тих, за якими вже подана звітність. Глибину визначаємо разом на старті, щоб не платити за зайве.
Кількість банківських рухів, номенклатура, склад, виробництво, валютні операції. Система оподаткування теж важлива: ПДВ і зарплата додають окремі блоки роботи.
Жива база з розривом у два місяці відновлюється швидко. Порожній диск і папка сканів у месенджері потребують більше часу, бо кожен документ доводиться знаходити.
Частину строку визначаємо не ми: контрагенти надсилають дублікати у своєму темпі. Тому запити йдуть у першу чергу, а решта роботи рухається паралельно.
Що ви отримуєте на виході
Відновлена база або регістри за узгоджений період, оборотно-сальдова відомість, підшита первинка, перелік документів, які відновити не вдалося. Кожна суттєва сума має підтвердження або пояснення.
Звірка відновлених даних із поданими деклараціями, розрахунок розбіжностей, підготовлені уточнюючі розрахунки. Якщо задача ширша, дивимося ризики окремо: податковий аудит перед перевіркою чи угодою.
Робочий план рахунків, порядок документообігу, шаблони і графік звітності. Далі облік веде ваш бухгалтер або ми: бухгалтерський аутсорсинг, окремо можна віддати розрахунок зарплати.
Що запитують найчастіше
Скільки коштує відновлення бухгалтерського обліку?
Комерційна пропозиція після ознайомлення із завданням. На суму впливають глибина періоду, кількість операцій і банківських рухів, наявність ПДВ і працівників, а також те, що збереглося: жива база чи тільки виписки. Щоб оцінити, достатньо короткої розмови і доступу до поданої звітності.
За який період зазвичай відновлюють облік?
Найчастіше беруть періоди, які ще можуть перевірити, і ті, за якими вже подана звітність. Іноді достатньо кількох місяців, іноді треба йти глибше, бо неправильні залишки тягнуться з минулих років. Глибину погоджуємо на старті письмово.
Втрачена база 1С, копій немає. Це безнадійно?
Ні. Банківські виписки за весь період видає банк, подану звітність і податкові накладні бачимо в електронному кабінеті платника, контрагенти дають дублікати. Цього достатньо, щоб відтворити рух коштів і розрахунки. Довше за все відновлюються запаси і основні засоби.
Чи подаєте ви уточнюючі розрахунки за нас?
Ми готуємо розрахунки, показуємо, що змінюється і які будуть наслідки, а подає їх підприємство своїм ключем.
Ви працюєте дистанційно?
Так, по всій Україні. Документи приймаємо сканами у захищене сховище, оригінали за потреби. Офіс у Києві на вулиці Тарасівська 30, зустрітися можна. Перша відповідь протягом 1 робочого дня.
Що робити, якщо попереду продаж бізнесу або зміна власника?
Спочатку відновлення, потім перевірка того, що вийшло. Покупці й інвестори дивляться, чи збігається облік зі звітністю і чи підтверджені активи. Для такої ситуації є окрема послуга: аудит бізнесу перед купівлею.
Оцінити відновлення обліку
Напишіть, що збереглося і за який період провал. Відповідь протягом 1 робочого дня.
Інші сторінки розділу
Ведемо облік ТОВ і ФОП у Києві: виділений бухгалтер плюс щоквартальний контроль аудитора.
Ведення обліку для бізнесуЯк минає місяць бухгалтера: первинка, ПДВ, зарплата, звітність і що бачить власник.
Як обрати бухгалтерську фірмуЧотири типи виконавців, що перевірити до договору і які питання поставити на дзвінку.
Розрахунок зарплатиНарахування, податки, ЄСВ і військовий збір, звітність за працівників у строк.
Кадровий облікТрудові договори, накази, табелі, відпустки, лікарняні та військовий облік без ризику штрафу.
Облік для іноземних компанійПредставництва, дочірні компанії і НПО з іноземним фінансуванням: звіти англійською.
Облік за МСФЗМіжнародні стандарти: облік і пакет звітності, який прийме інвестор або аудитор групи.
Весь розділ бухгалтеріїСтартова сторінка розділу: з чого почати громадській організації, фонду чи компанії.