Внутрішній аудит і бухоблік на аутсорсингу для учасників ринку капіталу
НКЦПФР дозволила компаніям і професійним учасникам ринків капіталу передавати зовнішньому виконавцю внутрішній аудит, бухгалтерський облік, комплаєнс, управління ризиками та ІТ. Відповідальність перед клієнтами і регулятором лишається за компанією, тому виконавця обирають за ресурсами, кваліфікацією персоналу і діловою репутацією.
- Внутрішній аудит: річний план, перевірки, звіти органу управління
- Бухгалтерський облік і звітність до НКЦПФР
- МСФЗ і подання фінзвітності у форматі iXBRL
- Політики комплаєнсу і управління ризиками
- Супровід під час перевірки регулятора
КУА, інвестиційним фірмам, депозитарним установам, адміністраторам НПФ
Компаніям, для яких утримувати штатного внутрішнього аудитора, ризик-менеджера і комплаєнс-офіцера дорожче за саму функцію.
Ваш зовнішній аудитор не може вести ваш внутрішній аудит
Вимоги незалежності закривають аудитору доступ до внутрішнього аудиту і обліку його ж клієнта. Виконавця доводиться шукати серед фірм з аудиторською кваліфікацією, які вам не аудитори.
Ми не проводимо обов’язковий аудит фінансової звітності
Поки триває перевірка контролю якості, ми цю послугу не надаємо. Для аутсорсингу це перевага: конфлікту незалежності з вами не виникає.
Що саме беремо і чого не беремо
Внутрішній аудит
- Річний план внутрішнього аудиту на основі оцінки ризиків
- Перевірки: облік, розрахунки з клієнтами, збереження активів, дотримання ліцензійних умов
- Звіт органу управління за кожною перевіркою
- Моніторинг виконання рекомендацій
- Супровід під час перевірки НКЦПФР
Бухгалтерський облік
- Ведення обліку, первинні документи, банк і каса
- Звітність до НКЦПФР у встановлені строки
- МСФЗ і подання фінзвітності у форматі iXBRL
- Зарплата, кадровий облік, податкова звітність
- Відновлення обліку, якщо він занедбаний
Комплаєнс і ризики
- Розробка політик: управління ризиками, комплаєнс, ПВК/ФТ
- Опис процедур і розподіл відповідальності між посадовими особами
- Щорічний перегляд під зміни регулювання
- Навчання відповідальних працівників
- Постійну функцію комплаєнс-офіцера не беремо: цю посаду лишаємо у вашому штаті
Чотири кроки від заявки до звіту
Дивимось ліцензію, вид діяльності, обсяг операцій і те, що вже є з політик. Пропозиція протягом 1 робочого дня.
Річний план внутрішнього аудиту за ризиками або графік облікових робіт. Узгоджуємо з наглядовою радою чи власником.
Перевірки і звіти у погоджені строки. Питання ставимо по ходу, а не наприкінці періоду.
Звіти для органу управління, моніторинг рекомендацій, супровід під час перевірки НКЦПФР.
Що запитують перед першим договором
Чи звільняє аутсорсинг компанію від відповідальності?
Ні. Відповідальність перед клієнтами і НКЦПФР лишається за компанією. Виконавець відповідає перед вами за договором, а ви перед регулятором.
Чому наш аудитор не може вести внутрішній аудит?
Вимоги незалежності забороняють аудитору надавати клієнту послуги, результати яких він потім перевірятиме. Внутрішній аудит і ведення обліку саме такі послуги.
Ви проводите обов’язковий аудит?
Ні, зараз не проводимо, поки триває перевірка контролю якості. Для аутсорсингу це не перешкода, а перевага: конфлікту незалежності з вами не буде.
Працюєте з невеликими компаніями?
Так. Саме для них аутсорсинг має найбільший сенс: штатний внутрішній аудитор коштує дорожче за саму функцію.
Чи берете ІТ-підтримку і обслуговування ПЗ?
Ні. Це не наша компетенція, і ми кажемо про це прямо.
Скільки коштує?
Комерційна пропозиція після ознайомлення із завданням. Відповідаємо протягом 1 робочого дня.
Отримати пропозицію
Опишіть вид діяльності, ліцензію і те, що потрібно передати. Відповімо протягом 1 робочого дня.