Аудит бізнесу перед купівлею (due diligence)

Аудит бізнесу перед купівлею, або due diligence, потрібен інвестору, який планує придбати компанію, частку в ТОВ або майновий комплекс і хоче знати, що саме він купує. Продавець показує бізнес з кращого боку, а приховані борги, податкові ризики, прострочені оренди та проблеми з правами власності виявляються лише під час незалежної перевірки. У світовій практиці due diligence передує майже кожній угоді з купівлі бізнесу.

Клієнт отримує звіт із переліком ризиків, їх грошовою оцінкою і рекомендаціями щодо ціни та умов угоди. Аудиторська фірма «МК Аудит» проводить перевірки компаній перед купівлею понад 20 років, і в багатьох випадках після нашого звіту продавець знижував ціну або покупець відмовлявся від збиткової угоди. Звіт готуємо українською та англійською мовами.

Що входить

• Юридичний due diligence: установчі документи, права на частки, дозволи, ліцензії, права на нерухомість, землю, обладнання і торгові марки, судові справи і претензії, згода інших учасників на відчуження.
• Фінансовий due diligence: якість звітності, реальність активів і зобов’язань, прибутковість, структура доходів і витрат, залежність від ключових клієнтів, аналіз грошових потоків.
• Податковий due diligence: правильність нарахування ПДВ, податку на прибуток, ПДФО і ЄСВ, ризики донарахувань за період діяльності продавця, стан розрахунків з бюджетом. Для компаній із пов’язаними особами перевіряємо контрольовані операції.
• Інвентаризація: фактична наявність майна, запасів, дебіторської та кредиторської заборгованості, звірка з балансом.
• Операційний і кадровий аналіз: структура управління, ключовий персонал, трудові договори, система продажів.
• Рекомендації щодо ціни, структури угоди, гарантій продавця і виправлення виявлених недоліків.

Кому потрібно

• іноземним та українським інвесторам, які купують діючу компанію, виробництво, торговельну мережу або сервісний бізнес;
• ТОВ, які купують частку партнера або поглинають конкурента;
• представництвам іноземних компаній, що розширюють присутність в Україні через придбання місцевого бізнесу;
• банкам та інвестиційним фондам перед фінансуванням угоди;
• неприбутковим організаціям і благодійним фондам, які приймають соціальне підприємство чи майно іншої організації або обирають партнера для донорського проєкту; така перевірка партнера доповнює аудит гранту;
• продавцям, які хочуть пройти перевірку до того, як її проведе покупець.

Обсяг перевірки

Як проходить робота

1. Заявка і пропозиція. Ви описуєте об’єкт, суму угоди і строки. Протягом 1 дня надсилаємо пропозицію з обсягом перевірки.
2. Договір і чек-лист. Підписуємо договір про конфіденційність і перевірку, передаємо продавцю перелік документів і план інвентаризації.
3. Виконання. Працюємо з документами, виїжджаємо на об’єкт, проводимо інвентаризацію, опитуємо керівництво, перевіряємо реєстри.
4. Результат і підтримка. Передаємо звіт з ризиками та рекомендаціями, обговорюємо його з покупцем і за потреби беремо участь у переговорах з продавцем. Далі угоду можуть вести наші юристи в межах юридичного супроводу купівлі бізнесу.

Документи, які знадобляться

• статут, виписка з реєстру, протоколи зборів, структура власності;
• фінансова звітність, оборотно-сальдові відомості та податкові декларації за два-три роки;
• акти звірки з податковою, довідки про стан розрахунків;
• перелік основних засобів, документи на нерухомість, землю, транспорт;
• договори з клієнтами, постачальниками, банками, орендодавцями;
• ліцензії, дозволи, свідоцтва на торгові марки;
• штатний розпис, трудові договори, інформація про заборгованість із зарплати;
• перелік судових справ, претензій, виконавчих проваджень.

Строки

Експрес-перевірка займає від одного до двох тижнів, повний due diligence невеликої компанії від трьох до шести тижнів. Строк залежить від того, наскільки швидко продавець надає документи.

Залиште заявку у формі нижче: комерційна пропозиція після ознайомлення із завданням, відповідь протягом 1 дня.