Трансформація звітності за МСФЗ
Трансформація звітності за МСФЗ потрібна компаніям, які мають іноземних засновників або партнерів, залучають кредити чи інвестиції, а також організаціям, що зобов’язані подавати таку звітність регуляторам в Україні. Ми беремо українську фінансову звітність, складену за П(С)БО, і перетворюємо її на комплект за міжнародними стандартами: баланс, звіт про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів, звіт про зміни у власному капіталі та примітки.
Клієнт отримує звітність українською та англійською мовами, яку можна передати материнській компанії, банку, інвестору або донору без додаткових пояснень. Аудиторська фірма «МК Аудит» працює з міжнародними стандартами понад 20 років і є членом міжнародної асоціації DFK International, тому наш звіт зрозумілий іноземному читачу і його приймають аудитори групи.
Що входить
- аналіз облікової політики та відмінностей між П(С)БО і МСФЗ для конкретної компанії;
- рекласифікація статей української звітності та окремих господарських операцій згідно з вимогами МСФЗ;
- підготовка пробного балансу і трансформаційних коригувань з робочими таблицями;
- складання повного комплекту звітності за МСФЗ на базі української звітності та коригувань;
- примітки до звітності та розкриття інформації;
- консолідація звітності групи компаній за потреби;
- ведення обліку і складання звітності за МСФЗ на постійній основі;
- аудит фінансової звітності, складеної за МСФЗ, окремою командою;
- консультації щодо застосування окремих стандартів.
Трансформацією займаються аудитори з міжнародними кваліфікаціями (ACCA, DipIFR). Якщо компанії потрібен не лише комплект звітності, а й аудиторський звіт до нього, ми організуємо ініціативний аудит так, щоб трансформацію і перевірку виконували різні спеціалісти.
Кому потрібно
- ТОВ та представництвам з іноземними засновниками, які щороку або щокварталу подають звітність материнській компанії;
- компаніям, що залучають кредити в іноземних банках або ведуть переговори з інвесторами;
- підприємствам, які за законом зобов’язані складати звітність за МСФЗ;
- неприбутковим організаціям, благодійним фондам і донорським проєктам, коли міжнародний донор або головний офіс просить фінансову звітність у міжнародному форматі поряд з аудитом гранту;
- групам компаній, яким потрібна консолідована звітність.
Варіанти послуги
| Варіант | Для кого | Що отримуєте |
|---|---|---|
| Разова трансформація | Компанії, яким звітність за МСФЗ потрібна раз на рік або для конкретної угоди | Комплект звітності за рік з примітками, робочі таблиці коригувань |
| Регулярна трансформація | Дочірні компанії та представництва, які звітують щокварталу | Звітність за кожен період, єдина методика, пакет для консолідації |
| Облік за МСФЗ | Компанії, яким потрібен паралельний облік за двома стандартами | Ведення обліку і звітність за МСФЗ у межах бухгалтерського обслуговування |
Як проходить робота
- Заявка і пропозиція. Ви описуєте компанію, звітний період і мету звітності. Комерційну пропозицію надсилаємо протягом 1 дня.
- Договір і чек-лист. Підписуємо договір, погоджуємо формат звітності та передаємо перелік документів.
- Виконання. Аналізуємо облік, готуємо коригування, складаємо звітність і примітки, узгоджуємо спірні питання з вашим бухгалтером.
- Результат і підтримка. Передаємо звітність українською та англійською, пояснюємо кожне коригування і відповідаємо на запитання інвестора чи аудитора групи.
Документи, які знадобляться
- фінансова звітність за П(С)БО за звітний і попередній період;
- оборотно-сальдова відомість і розшифровки статей балансу;
- облікова політика компанії;
- договори оренди, кредитів, позик, значні договори з клієнтами і постачальниками;
- реєстр основних засобів і нематеріальних активів;
- вимоги материнської компанії до формату звітності, якщо вони є.
Строки
Перша трансформація для невеликої компанії займає від двох до чотирьох тижнів після отримання документів. Регулярна квартальна звітність готується швидше, оскільки методика і робочі таблиці вже налаштовані. Точний строк вказуємо в пропозиції.
Залиште заявку у формі нижче: комерційна пропозиція після ознайомлення із завданням, відповідь протягом 1 дня.
Чим трансформація відрізняється від паралельного обліку?
Трансформація виконується на дату звітності на основі готової української звітності. Паралельний облік ведеться постійно за двома стандартами. Для більшості компаній трансформація простіша і швидша, а паралельний облік доцільний, коли звітність потрібна щомісяця.
Чи можете ви одночасно трансформувати і проаудіювати звітність?
Так, але ці роботи виконують різні спеціалісти, щоб зберегти незалежність аудитора. Такий підхід приймають материнські компанії та банки.
Якою мовою готується звітність?
Українською та англійською. За потреби додаємо звірку з показниками П(С)БО, щоб український бухгалтер бачив, звідки взялося кожне коригування.
Чи потрібна трансформація неприбутковій організації?
Лише якщо донор або головний офіс просить звітність за міжнародними стандартами. У більшості випадків донору достатньо аудиту проєкту за його вимогами.